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《典當管理辦法》理順典當業務操作程序

2017/9/20 9:56:14??????點擊:
《典當管理辦法》理順典當業務操作程序

社會主義市場經濟的發展,給典當業這個古老的行業注入了新的活力,使其在社會經濟生活中發揮了積極的作用,突出表現在:救濟解困,幫助城鄉居民和中小企業克服生產、生活中的臨時困難;短期保管,方便群眾生活;支持中小企業和個體工商戶的創業與發展;抑制民間高利貸等多個方面?!兜淶憊芾戇旆ā返諶酰罕景旆ㄋ頻淶?,是指當戶將其動產、財產權力作為當物質押或者將其房地產作為當物抵押給典當行,交付一定比例費用,取得當金,并在約定期限內支付當金利息,償還當金,贖回當物的行為。這就決定了典當經營的不同于商業銀行信貸放款和工商企業生產、加工、商品銷售的特殊性?!兜淶憊芾戇旆ā肥塹淶幣滴癲僮韉男卸改?,要讀懂《典當管理辦法》,理順典當業務操作程序,才能使典當業持續、健康、規范發展。
典當業務的具體操作程序:
操作程序示意圖:
當戶提交典當貸款申請

檢驗相關證件(照)

對當物評估(登記)鑒定

協商折當、簽訂當票合同

當物驗收入庫

支付當金
收回本息 ←———— 結算典當本息、續當
↓ ↓
當物出庫 絕當
↓ ↓
典當終結 ←———— 依法收回本息
一、接受典當申請,檢驗有關證件(照)
1、根據《典當管理辦法》第35條規定,當戶向典當行提出典當貸款申請后,工作人員應當認真檢驗有關證件(照),如:居民身份證、企業法人營業執照、企業代碼證、法人代表身份證、法人授權委托書、經辦人身份證,同時還應派人核定證件(照)的真實性。
2、查驗當物權屬是否合法和是否屬于典當經營范圍
根據《典當管理辦法》第27條規定,查驗當物是否屬于典當經營范圍,同時
(1)查驗當物來源的合法性,一是核查當物原始發票。二是通過觀察詢問,了解當物的特點、操作、維修方面的問題,檢驗當戶對當物的熟悉程度,判斷其所有權的真實性,防止收當贓物。
(2)當物必須是當戶合法擁有所有權或處分權的物品,持他人物品典當,典當人應出具所有權人書面委托和有效身份證明。共有財產典當,必須事先征得其他共有人同意,并取得書面證明。
(3)查驗當物的真假、品種、規格、型號、質量、成色等,為當物的正確估價提供第一手資料,對專業性較強的當物可委托相應專業機構鑒定。房地產抵押典當,必須到相關登記部門登記。
二、當物評估、登記、協商確定當價
根據《典當管理辦法》第36條規定:當物的估價金額及當金數額應由雙方協商確定。到典當行進行典當借款的當戶,很大一部分是急需資金以解燃眉之急,要求將當物價格評估得高一些,典當行在降低典當風險的同時,應秉著客觀、公正的原則,使當物的估價盡量接近于實際價值。在實際評估中,由于當物的構成、品種繁多復雜,評估人員要運用專業知識堅持科學、合理的評估原則,然后依據對當物評估的結果,與當戶協商按一定的比例折扣,確定典當金額。房產抵押須到相關部門辦理登記。
三、簽定當票、合同
根據《典當管理辦法》第30條規定,當票是確定典當行與當戶之間典當借貸關系的主要法律文書,當票的填寫、保管是整個典當業務過程中的重要環節。
(一)當票的領用、管理
當票是企業重要憑證,按照《典當管理辦法》的規定,典當行應加強對當票的管理,應派專人負責當票的購買、保管、領用、注銷等工作。
1、購回當票后要及時按當票編號登記“當票領用登記薄”,指定專人保管。領用時領用人必須在“當票領用登記薄”上簽字, 明確填寫領用時間、份數、編號。作廢的當票應加蓋作廢章,連同當票存根按編號裝訂成冊送交當票保管人員存檔備查,并在“當票領用登記薄”上登記注銷。
2、全國統一當票共四聯,第一聯:存根,業務部門存查;第二聯: 財務,由財務部門作為付款憑證并據以記帳;第三聯:保管,由保管員據以登記“在當物品登記薄”;第四聯: 當戶,由當戶收執 ,并作為贖當依據,贖當時由財務部門加蓋注銷章,隨當金收據交還當戶,作為經濟業務發生的憑證。
(二)當票的填制及注意事項
1、當票上各項要求填寫齊全、真實,字跡清楚工整,數字書寫要規范,不得隨意涂改。對當物的瑕疵要注明清楚,當票欄次填寫不清的可另加注附頁,附頁上應注明原當票號,內容經雙方確認后簽字蓋章,作為該當票附件存檔。當票填寫完畢,經當戶確認無誤后,個人當戶在當戶欄親筆簽字,按手??;單位當戶,授權委托人簽字,加蓋單位公章。典當行填票人、審核人簽字,加蓋公章。部分典當業務當票上已注明的條款不能真實、全面地反映雙方意愿,可簽訂補充合同(協議),補充合同的簽訂人必須是當物的所有權人或授權委托人;即補充合同的簽訂與原當票的簽訂法律主體完全一致。
2、利息、綜合費用。
收取利息、綜合費用時,應當給當戶開具收款收據,收據應當載明當戶名稱、當票號碼、收款時間、金額等。
四、當物驗收入庫
保管員憑當票保管聯收妥當物,保管人員在當票“保管”項下簽字,將當物存放到倉庫進行保管。當物應按品種分類,按先后順序存列,擺放整齊;填制“庫存當物卡”,載明當戶名稱、當票編號、當物名稱、數量,擺放在當物易于查看的位置,并填制“庫存當品登記簿”。
根據《典當管理辦法》第41條規定,典當行保管人員應當有強烈的責任心,將質押當物妥善保管好。
財務部門向當戶支付當金必須注意以下問題:
1、必須憑當票“出納聯”支付當金,堅持見票付款,先記帳后付款的原則。
2、付款前必須仔細審核當票要素、實付金額及各要素填制簽章是否齊全準確。支付當金時財務部門加蓋“付訖”章及經辦人簽章。
五、續當、贖當
1、當戶因資金等原因到期不按原當票(合同)約定贖當,向典當行提出續當申請,經雙方協商同意后辦理續當。續當應當于典當到期前或期滿后5日內辦理,續當人必須與原當戶法律主體一致。辦理續當時,評估員對原當物檢驗、核對,業務人員填寫續當手續。保管員應根據續當憑證“保管聯”,與原當物進行核對,并對續期當物在“庫存當品登記簿”上予以登記。出納員核續當憑證后,與當戶結清前期利息和綜合費用并在續當票上加蓋財務章。
2、當戶按當票(合同)約定期限,結清當金本息,綜合服務費用,贖回當物,叫贖當,該筆典當業務終結。
具體業務操作為:業務人員檢驗當戶所持當票和原始證件(照)辦理贖當手續----出納人員收取本金息費,向當戶開具收款收據,向保管員開具當金息費結清證明----保管員憑當金息費結清證明歸還當戶當物,并在“庫存當品登記簿”上登記銷號。
按辦法規定,贖當時當期不足5日,綜合服務費按5日收取,逾期贖當的,按逾期天數補交當金利息和有關費用。
六、絕當
《典當管理辦法》第40條、第43條對絕當及絕當物的處理做出了明確規定。典當行應當按照辦法規定,業務人員對形成的絕當物填寫“絕當清單”,交負責人簽字審批----保管員根據審批簽字的“絕當清單”,絕當物轉入商品庫,并在“庫存當品登記簿”上登記注銷----財務部門做相應賬務處理。
絕當物品的處理嚴格遵循“公平、公正”的原則,估價金額不足3萬元的,典當行可自行變賣或折價處理,損益自負,處理時要由業務負責人、評估師、財務人員共同出面。估價金額在3萬元以上的絕當物品,應按照《中華人民共和國擔保法》的有關規定處理,也可以雙方事先約定絕當后由典當行委托公開拍賣。其拍賣價值超過原當金及相關息費的,在扣除原當金、利息、逾期綜合費用、稅金后,退還給原當戶,拍賣價值低于原當金的,由業務人員通知原當戶繳清所欠本金及相關息費?;蛞婪ㄆ鶿咧戀鋇厝嗣穹ㄔ?,依法收回所欠當金、利息及綜合費用。